大减税 大国税改与经济发展 浙江人民出版社 电子书 pdf 百度云 下载 epub 2025 免费 mobi 在线

“十三五”时期，国家出台系列减税降费政策；“十四五”时期，财政部将继续执行制度性减税降费政策。可以说，大减税时代已经到来。

本书主要分为三部分：第1部分基于代表性省市民企税负调研座谈，立足真实世界，围绕企业税费负担这一真实问题，跟进近年来我国减税降费实施历程及影响效果；第2部分记录美国2016年减税法案推进过程，依据拉弗曲线理论分析、总结美国此轮减税的基本特征、实施效果及相关启示；第3部分针对企业税费负担的衡量标准确定、企业社保费性质辨析、减税降费与国家治理的关系等问题进行分析，尝试从理论层面探讨减税降费的必要性及可行性。

本书为中国减税降费政策的实施提供参照经验，有助于我们在现代化国家治理框架下认识减税降费的重要性。

推荐序一  /  I

推荐序二  /  V

前言  /  001

第1部分 中国减税观察

01民营企业生存发展与税负  /  007

02社保减负中的权利及成本考量  /  018

03国有资本充实社保基金可否缓解社保基金收支可持续问题  /  021

04社保基金决算分析  /  029

05如何走出“社保改革困局”   /  039

06现代社保制度改革  /  046

07新一轮减税降费与经济增长  /  051

08增值税减税的政策效应  /  055

09当前持续性的减税举措建议  /  062

10地方政府财税战疫政策分析  /  065

11“五险一金”作为增值税进项抵扣的可行性  /  071

12“五险一金”相关制度改革的紧迫性  /  075

13个人所得税专项附加扣除应避免增加企业隐形成本  /  079

14增加居民工资收入的源头活水  /  083

15住房公积金的“福利幻觉”  /  086

16餐饮个体户日记账  /  094

第2部分 美国减税研究

01餐巾纸上的税收革命  /  109

02里根的“河船赌博”  /  115

03减税的法律程序与法治思维  /  121

04印第安纳州的智慧  /  126

05一份税改报告引发的争论  /  134

06 10个酒友的故事  /  143

07特朗普的“深情一吻”  /  150

08美国减税周年纪  /  155

09老布什“不加税”的故事  /  160

10美国《纳税人第一法案》  /  163

11美国减税的启示  /  166

12美国21位州长为何写信拥护减税  /  171

13缓缴工薪税  /  174

14美国减税法案中的“机会特区”  /  178

第3部分 减税降费探讨

01我国企业税费负担衡量标准  /  187

02“无谓损失”效应及其政策启示  /  212

03交易成本视角下社会保险税费性质  /  218

04我国企业税负计算标准的几个问题  /  228

05行政管制能否解决市场失灵问题  /  239

06财政制度的演化与现代世界的诞生  /  241

07纳税也是纳税者的需要  /  247

08征税、用税与财富创造  /  253

09财政是国家治理的基础和重要支柱  /  257

附录 李炜光访谈录  / 264

李炜光

著名学者，天津财经大学财税与公共管理学院教授，曾任中国财政学会理事、中国财税法研究会常务理事、多所大学的兼职教授。现已退休，任中国财政学会财政史研究专业委员会顾问，有多种学术专著和论文面世。现居天津。

臧建文

河北金融学院讲师，上海财经大学博士后。

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编辑推荐

1.符合我国宏观调控政策。大规模减税降费举措是我国“十三五”时期率先启动并持续至今的宏观调控政策，也是积极财政政策及供给侧结构性改革的关键一环，成为应对经济周期、中美贸易摩擦乃至新冠疫情冲击的关键举措，因此，有必要立足企业等市场主体进行观察，记录与分析我国规模性减税降费的传导机制与实施效果。

2.有助于在现代化国家治理框架下认识减税降费的重要性。在2016年规模性减税降费启动之时，围绕企业税费负担是否沉重，怎样采取措施减轻企业税负，为什么要采取减税降费政策等问题，我国经济学界掀起了波及全国范围的企业税负大讨论，是中国历史上靠前的一次税收研讨活动，对这一讨论的总结将有助于在现代化国家治理框架下认识减税降费的重要性，以启发当下与未来。

3.众多专家学者作序、推荐。张曙光（中国社会科学院研究员）、周天勇（东北财经大学国民经济工程实验室主任）作序，陈志武（香港大学冯氏基金讲席教授）、韦森（复旦大学经济学教授）推荐。

书籍介绍

知名财税学者李炜光教授潜心之作！

立足市场主体，聚焦税改难点，直面全球经济，

探讨减税降费如何助力中国经济发展！

中国社会科学院研究员张曙光、东北财经大学国民经济工程实验室主任周天勇 作序

香港大学冯氏基金讲席教授陈志武、复旦大学经济学教授韦森 推荐

“十三五”时期，国家出台系列减税降费政策；“十四五”时期，财政部将继续执行制度性减税降费政策。可以说，大减税时代已经到来。

本书主要分为三部分：第1部分基于代表性省市民企税负调研座谈，立足真实世界，围绕企业税费负担这一真实问题，跟进近年来我国减税降费实施历程及影响效果；第2部分记录美国2016年减税法案推进过程，依据拉弗曲线理论分析、总结美国此轮减税的基本特征、实施效果及相关启示；第3部分针对企业税费负担的衡量标准确定、企业社保费性质辨析、减税降费与国家治理的关系等问题进行分析，尝试从理论层面探讨减税降费的必要性及可行性。

本书为中国减税降费政策的实施提供参照经验，有助于我们在现代化国家治理框架下认识减税降费的重要性。