税法——财政部“十五”规划教材.全国高等院校财经类专业教材 电子书 pdf 百度云 下载 epub 2025 免费 mobi 在线

本书是根据财政部“十五”教材建设规划的要求，由财政部教材编写委员会组织编写，作为全国高等院校财经类专业、法律类专业的教材。

本书以社会主义市场经济理论、税收理论、法学理论为指导，在阐述税法基本原理的基础上，从法学的角度，从理论与实务两大方面对税收法律问题做了较全面、系统、深入的分析，内容涉及税收实体法、税收程序法、税收处罚法、税收救济法、税收行政法等诸方面，尤其是对现行税制的各单行税法力求做出准确的、科学的、规范的解读，力求解决现实中一些重大的税法理论和实际问题，使之成为一部理论性、实用性、可读性都较强的《税法》教程，为满足培养财政税务、税法、财务、会计、经济法高级专门人才之急需。

本书共分十七章，章是税法概论，力求反映税收法学研究的*成果。第二章至第十三章是对我国现行税收实体法：增值税法、消费税法等流转税法，企业所得税法、个人所得税法等所得税法，农（牧）业税法、土地税法以及资源课税、财产课税、行为课税等各税税法的具体阐释。第十四章是阐述国际税法。第十五、十六章是对我国的税收程序法——税收征收管理法、税务行政处罚法与税法救济法的阐释。本书第十七章论述了我国税收法律制度的进一步改革与完善，便于读者对我国税法近期的发展趋向有一个大致的了解。本书每章后都附有“本章小结”、“关键术语”和“思考题”，供读者学习参考。

章　税法概论

　节　税法的概念与特征

　第二节　税法的地位和作用

　第三节　税法的法源与效力

　第四节　税法的基本原则和适用原则

　第五节　税法的构成要素与税收法律关系

　第六节　税收立法、税收执洗与税收司法

　第七节　税法解释

　第八节　税法体系与我国现行税收法律体系

第二章　增值税法

　节　增值税概述

　第二节　征税范围和纳税义务人

　第三节　税率

　第四节　应纳税客的计算

　第五节　出口货物退（免）税

　第六节　增值税征收管理及税收减免

　第七节　增值税专用发票的使用及管理

第三章　消费税法

　节　消费税概述

　第二节　征税范围、纳税人和税目、税率

　第三节　计税依据及应纳税额的计算

　第四节　出口应税消费品退（免）税

　第五节　消费税征收管理

第四章　营业税法

　节　营业税概述

　第二节　征税范围、纳税人和税目、税率

　第三节　计税依据及应纳税额的计算

　第四节　营业税的减税、免税

　第五节　营业税的征收管理

第五章　关税法

　节　关税概述

　第二节　征税范围、纳税义务人、税则、税目和税率

　第三节　计税依据及应纳税额的计算

　第四节　关税减、免税

　第五节　关税征收管理

第六章　企业所得税法

　节　企业所得税概述

　第二节　纳税义务人、征税对象及税率

　第三节　应纳税所得额的计算

　第四节　应纳所得税额的计算

　第五节　税收优惠

　第六节　企业所得税征收管理

第七章　外商投资企业和外国企业所得税法

……

第八章　个人所得税法

第九章　农（牧）业税法

第十章　资源税法

第十一章　土地税法

第十二章　财产税法

第十三章　行为税法

第十四章　国际税法

第十五章　税收征收管理法

第十六章　税务行政处罚与税务救济法

第十七章　我国税收法律制度的进一步改革与完善

参考文献

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书籍介绍

本书是根据财政部“十五”教材建设规划的要求，由财政部教材编写委员会组织编写，作为全国高等院校财经类专业、法律类专业的教材。

本书以社会主义市场经济理论、税收理论、法学理论为指导，在阐述税法基本原理的基础上，从法学的角度，从理论与实务两大方面对税收法律问题做了较全面、系统、深入的分析，内容涉及税收实体法、税收程序法、税收处罚法、税收救济法、税收行政法等诸方面，尤其是对现行税制的各单行税法力求做出准确的、科学的、规范的解读，力求解决现实中一些重大的税法理论和实际问题，使之成为一部理论性、实用性、可读性都较强的《税法》教程，为满足培养财政税务、税法、财务、会计、经济法高级专门人才之急需。

本书共分十七章，第一章是税法概论，力求反映税收法学研究的最新成果。第二章至第十三章是对我国现行税收实体法：增值税法、消费税法等流转税法，企业所得税法、个人所得税法等所得税法，农（牧）业税法、土地税法以及资源课税、财产课税、行为课税等各税税法的具体阐释。第十四章是阐述国际税法。第十五、十六章是对我国的税收程序法——税收征收管理法、税务行政处罚法与税法救济法的阐释。本书第十七章论述了我国税收法律制度的进一步改革与完善，便于读者对我国税法近期的发展趋向有一个大致的了解。本书每章后都附有“本章小结”、“关键术语”和“思考题”，供读者学习参考。